Valmistelija
Juho Leppänen, talousjohtaja, juho.leppanen@kempele.fi
Perustelut
Tilinpäätöksestä säädetään kuntalain 113-115 §:ssä. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.
Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikea ja riittävä kuva kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta olennaisuusperiaatteen mukaisesti. Tätä varten tarpeelliset seikat on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös.
Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.
Kempeleen kunnan tilikauden tulos on 3,1 milj. euroa ja tilinpäätössiirtojen jälkeen tilinpäätöksen ylijäämä on 3,8 milj. euroa. Tulos on parantunut edellisestä vuodesta ja se ylitti selvästi talousarviossa arvioidun tuloksen. Parempaa tulosta selittää pääasiassa verotulojen hyvä kehitys ja sote-kulujen alhainen kasvu. Lisäksi saadut koronatuet paransivat hieman tulosta.
Verotulot kasvoivat n. 6,9 % (5,6 milj. euroa) edellisestä tilinpäätöksestä. Verotulojen alkuperäinen talousarvio ylittyi n. 3,7 milj. eurolla ja vuoden aikana muutettu talousarvio n. 360.000 eurolla. Verotulojen kasvu on erinomainen varsinkin, kun otetaan huomioon, että vuonna 2022 yhteisöverotuloista on poistunut koronatukena myönnetty yhteisöverojako-osuuden korotus. Valtionosuudet ylittivät muutetun talousarvion n. 512.000 eurolla. Valtionosuudet kasvoivat edellisestä
vuodesta 10,8 % (3,3 milj. euroa). Toimintatuotot kokonaisuutena ylittivät talousarvion n. 3,5 milj. eurolla toteumaprosentin ollessa 126 %. Ylitystä selittää tukien ja avustusten ylitykset sekä myyntituottojen ylitykset.
Toimintakulut kokonaisuutena ylittivät talousarvion n. 1,96 milj. eurolla ja ne kasvoivat 4,8 % (5,8 milj. euroa) edellisestä vuodesta. Toimintakulujen kasvu on kohtuullinen ottaen huomioon kiihtynyt inflaatio. Toimintakulujen kasvua pienentää merkittävästi se, että sosiaali- ja terveyspalveluiden ulkoiset kulut kasvoivat ainoastaan 1,7 % (1 milj. euroa). Voimakkainta kulujen kasvu oli tilapalveluissa, jossa kulut kasvoivat jopa 25,6 % (1,6 milj. euroa). Poistot ylittivät talousarvion n. 760.000 eurolla, mitä selittää pääasiassa Kirkonkylän koulun käytöstä poistuvien rakennusten alaskirjaukset.
Investointeja tehtiin 10,7 milj. eurolla. Investoinnit alittivat muutetun talousarvion n. 2,3 milj. eurolla. Alitusta selittää pääasiassa alitukset kunnallistekniikassa n 1,4 milj. euroa. Kokonaisuutena suurimmat investoinnit kohdistuivat kunnallistekniikan investointeihin 5,8 milj. euroa ja maanhankintaan 2,5 milj. euroa.
Vuoden aikana ei nostettu pitkäaikaista lainaa. Sen sijaan lyhytaikaisen lainan määrä kasvoi 5,5 milj. eurolla. Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin 7,9 milj. euroa. Lainakanta pieneni n. 2,4 milj. eurolla eli n. 154 eurolla per asukas. Lainakanta on 66,6 milj. euroa (3455 euroa / asukas).
Resurssivaliokunta (21.3.2023):
Resurssivaliokunta merkitsee saamansa esittelyn tilinpäätöksestä 2022 tiedoksi ja kiittää kattavista esittelyistä talousjohtajaa, tietohallintopäällikköä ja ateria- ja puhdistuspalvelupäällikköä. Resurssivaliokunta on erittäin tyytyväinen tilinpäätökseen 2022.
Palveluvaliokunta (14.3.2023):
Palveluvaliokunta merkitsee tiedoksi saamansa esitykset tilinpäätöksestä 2022. Talouden positiivinen kehitys miellyttää valiokuntaa.
Elinvoimavaliokunta (14.3.2023):
Merkitään esittely tiedoksi.
Yhteisöllisyysvaliokunta käsitteleee tilinpäätöksen kokouksessaan 28.3.2022.
Talousjohtaja:
Ehdotan, että kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen (3.128.535,81) käsittelystä seuraavaa:
1. Tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan 673.298,64 euroa.
2. Siirretään tilikauden ylijäämä 3.801.834,45 euroa omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille.
Kunnanhallitus ja kunnanjohtaja allekirjoittavat tilinpäätöksen ja kunnanhallitus jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Lisäksi kunnanhallitus antaa talousjohtajalle oikeuden mahdollisten teknisten virheiden korjaamiseen.
KUNNANJOHTAJA:
Kunnanhallitus hyväksyy talousjohtajan päätösehdotuksen.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin.